Wiadomości, Sport, Kultura, Moto 2025-07-02

Bądź na bieżąco

Podatek od lokaty długoterminowej. Co warto wiedzieć?

2025-04-28 11:32:35 Art Partnera 3175

Kwiecień to ostatni moment, aby rozliczyć PIT za ubiegły rok. Wiele osób posiadających lokaty długoterminowe zastanawia się, czy są zobowiązane do zapłaty podatku, i czy muszą uwzględniać te lokaty w zeznaniu podatkowym. Wyjaśniamy.

podatek_od_lokaty_dlugoterminowej

Jak działa lokata długoterminowa?

Lokata długoterminowa to produkt finansowy niezwykle pomocny w budowaniu poduszki finansowej. Wymaga zdeponowania gotówki na pewien czas, a zerwanie umowy zawsze wiąże się w jej przypadku z utratą większości lub nawet całego wypracowanego zysku. Taki mechanizm sprawia, że zgromadzonych na lokacie środków zwykle nie uwzględnia się w domowym budżecie. To zaś zmniejsza ryzyko, że wyda się zaoszczędzone pieniądze na przykład podczas spontanicznych zakupów.

Lokata długoterminowa założona na 12, 24 czy 36 miesięcy pozwala na powiększenie zebranej kwoty o odsetki naliczane z uwzględnieniem oprocentowania przypisanego konkretnej ofercie. Im ono wyższe, tym większy zysk, dlatego najbardziej opłaca się wybierać oferty zapewniające konkurencyjne warunki.

Możliwość wypracowania zadowalających zysków gwarantuje np. Lokata Standard dostępna w Toyota Bank. Możesz założyć ją na okres od 1 do 36 miesięcy, a minimalna wpłata to zaledwie 2 000 zł. Jej atutami są: możliwość otwarcia bez wizyty w oddziale (możesz to zrobić online), a także stałe oprocentowanie w wysokości nawet 5,4% w skali roku (aktualne na 30.03.2025 r.).

Ile wynosi podatek od zysków z lokaty długoterminowej?

Zysk wypracowany przez osobę fizyczną z lokaty długoterminowej podlega opodatkowaniu. Chodzi o obowiązujący od 2002 r. tzw. podatek Belki, a w zasadzie podatek od dochodów kapitałowych. Jego potoczna nazwa wywodzi się od nazwiska Marka Belki — ówczesnego ministra finansów.

Podatek ten wynosi 19%, a podstawę do jego wyliczenia m.in. stanowią odsetki od pieniędzy wpłaconych na lokatę. Pierwotnie podatek Belki obejmował jedynie zyski wypracowane z depozytów i właśnie lokaty bankowe — zarówno te długo-, jak i krótkoterminowe. Z czasem rozszerzono go również o inne dochody związane z inwestycjami kapitałowymi.

W rezultacie z koniecznością zapłacenia podatku Belki musi liczyć się każdy, kto ma zyski z obligacji, pracowniczych funduszy emerytalnych, dywidend czy od papierów wartościowych.

Nie jest on jednak wymagany m.in. w przypadku zysków z Pracowniczych Planów Kapitałowych, czy Pracowniczych Programów Emerytalnych — o ile spełni się określone wymagania dotyczące m.in. kwoty wypłaty oraz wieku w momencie ich podejmowania. Podobne zasady dotyczą zysków wypracowanych w ramach IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) i IKE (Indywidualne Konto Emerytalne).

Jak obliczyć wysokość podatku od lokaty długoterminowej?

Podatek od lokaty długoterminowej to zawsze 19% zysku wypracowanego przez zgromadzone środki. Ważne, aby jego wysokość wyliczać nie na podstawie łącznej sumy wpłaconych środków, a bazując na kwocie odsetek.

Przykład:

Pani Basia założyła 12-miesięczną lokatę oprocentowaną na 3,5%, na którą wpłaciła 10 000 zł. Po roku otrzymała zwrot kwoty powiększony o odsetki w wysokości 350 zł. W jej przypadku podatek wyniesie 19% z 350 zł, a więc 66,50 zł.

Jak zapłacić podatek od lokaty długoterminowej?

Wiele osób myśli, że po uzyskaniu zysków z lokaty długoterminowej musi dopełnić jeszcze jakieś formalności z urzędem skarbowym — na przykład obliczyć wysokość podatku, wypełnić odpowiedni formularz i wykonać przelew. Nie jest to jednak konieczne. Klient mający lokatę po otrzymaniu zwrotu środków z lokaty powiększonych o zyski nie musi nic robić. Dlaczego? To proste. Kwestią odprowadzania podatków od zysków z lokat zawsze zajmuje się bank, który oferuje ci lokatę. To po jego stronie leży obowiązek wyliczenia jego kwoty oraz przekazania niezbędnej dokumentacji wraz z opłatą podatkową na rzecz państwa.

Oznacza to, że wynagrodzenie przelane na twoje konto po zakończeniu lokaty jest już pomniejszone o podatek od zysków kapitałowych. Dzięki temu nie musisz zajmować się kwestiami urzędowo-skarbowymi, a wszelkie niezbędne formalności załatwia za ciebie bank. Oczywiście dotyczy to tylko klientów indywidualnych.

Czy zysk z lokat uwzględnia się w zeznaniu podatkowym PIT?

Zysków z lokat długoterminowych prowadzonych przez osoby fizyczne, które nie mają własnej firmy nie trzeba wykazywać w formularzu PIT. Ze względu na specyfikę takich zarobków nie traktuje się ich jako przychodów, a w rezultacie nie ma obowiązku odprowadzania od nich podatku dochodowego. Pamiętaj o tym, gdy zastanawiasz się nad kwestią uwzględniania zysków z lokat w zeznaniu podatkowym PIT.

Kopiowanie materiałów dozwolone pod warunkiem podania źródła: www.super-nowa.pl